Anlage 13a [object Object] - Digitale Gesetze

Anlage 13a (zu § zu § 7 Absatz 3)
EKRQU

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 1088 – 1089)

Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
– Meldung der Eigenmittel –

			Stand Ende:
Institutsnummer:	Prüfziffer:	Name:	Ort:
	Sachbearbeiter:		Telefon:

Meldebogen zur Meldung der Eigenmittel auf Basis der fixen Gemeinkosten gem. Artikel 97 der Capital Requirements Regulation (CRR), Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013)
(Meldepflicht für Institute, die die Abschlussvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes, die Finanzportfolioverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 3 des Kreditwesengesetzes oder die Anlageverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 11 des Kreditwesengesetzes erbringen und die nicht befugt sind, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen, und die nicht auf eigene Rechnung handeln)

Bezeichnung

Betrag in vollen Euro¹

Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen; jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives.

**2. Ermittlung der Kosten**³
Die Positionen sind der Gewinn- und Verlustrechnung des letzten festgestellten Jahresabschlusses zu entnehmen. Falls noch kein Jahresabschluss für das erste volle Geschäftsjahr vorliegt, sind die entsprechenden vorgesehenen Positionen dem Geschäftsplan für das laufende Jahr zu entnehmen.
⁴
Sofern der letzte geprüfte Jahresabschluss sich nicht auf einen Zeitraum von zwölf Monaten bezieht, ermitteln die Wertpapierfirmen einen anteiligen jährlichen Betrag, indem sie das berechnete Ergebnis durch die Anzahl der Monate des Berichtszeitraums dividieren und anschließend das Ergebnis mit zwölf multiplizieren.
⁵
Die Positionen zur Ermittlung der Kosten sind dem EBA Final Draft RTS on own funds requirements for investment firms based on fixed overheads (EBA/RTS/2014/01) entnommen.
Bezeichnung	Betrag in vollen Euro
2.1.0	Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses	190
2.1.1	(–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni	200
2.1.2	(–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind	210
2.1.3	(–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind	220
2.1.4	(–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist	230
2.1.5	(–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind	240
2.1.6	(–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte	250
2.1.7	(–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder	260
2.1.8	(–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind	270
2.1.9	(+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts	280
2.0	Kosten insgesamt	290

2. Ermittlung der Kosten³

Die Positionen sind der Gewinn- und Verlustrechnung des letzten festgestellten Jahresabschlusses zu entnehmen. Falls noch kein Jahresabschluss für das erste volle Geschäftsjahr vorliegt, sind die entsprechenden vorgesehenen Positionen dem Geschäftsplan für das laufende Jahr zu entnehmen.

⁴

Sofern der letzte geprüfte Jahresabschluss sich nicht auf einen Zeitraum von zwölf Monaten bezieht, ermitteln die Wertpapierfirmen einen anteiligen jährlichen Betrag, indem sie das berechnete Ergebnis durch die Anzahl der Monate des Berichtszeitraums dividieren und anschließend das Ergebnis mit zwölf multiplizieren.

⁵

Die Positionen zur Ermittlung der Kosten sind dem EBA Final Draft RTS on own funds requirements for investment firms based on fixed overheads (EBA/RTS/2014/01) entnommen.

Bezeichnung

Betrag in vollen Euro

2.1.0

Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses

190

2.1.1

(–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni

200

2.1.2

(–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind

210

2.1.3

(–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind

220

2.1.4

(–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist

230

2.1.5

(–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind

240

2.1.6

(–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte

250

2.1.7

(–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder

260

2.1.8

(–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind

270

2.1.9

(+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts

280

2.0

Kosten insgesamt

290

1.1	Hartes Kernkapital	010
1.1.1	(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)	020
1.1.1.1	(–) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals	030
1.1.1.2	(–) Entnahmen der Gesellschafter	040
1.1.2	(+/–) Einbehaltene Gewinne² Vorzeichen angeben.	050
1.1.3	(+) Sonstige Rücklagen	060
1.1.4	(+) Fonds für allgemeine Bankrisiken	070
1.1.5	(–) immaterielle Vermögenswerte, einschließlich bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert	080
1.1.6	(–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchst. a CRR	090
1.1.7	(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG	100
1.1.8	(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals	110
1.2	Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 CRR	120
1.2.1	(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)	130
1.2.2	(–) Abzüge vom Posten des zusätzlichen Kernkapitals	140
1.2.3	(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG	150
1.3	Ergänzungskapital i. S. des Art. 71 CRR in Höhe von höchstens einem Drittel des Kernkapitals	160
1.3.1	(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals	170
1.0	anrechenbare Eigenmittel gesamt (010 + 120 + 160)	180

Bezeichnung			Relation (in %)
Bezeichnung			01
3.0	Eigenmittel-/Kosten-Relation ((180 / 290) x 100)	300

Bezeichnung			Relation (in %)
Bezeichnung			01
4.1	Berechnung der Gesamtkapitalquote ((010 + 120 + 160) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	310
4.2	Berechnung der Kernkapitalquote ((010 + 120) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	320
4.3	Berechnung der harten Kernkapitalquote (010 x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	330

Bezeichnung			Betrag in vollen Euro¹ Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen; jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives.
Bezeichnung			01