Abschnitt 6 Angaben zu Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen, gemischten Finanzholding-Gruppen und Finanzkonglomeraten sowie Angaben in Konzernprüfungsberichten
Abschnitt 7 Sondergeschäfte
Abschnitt 8 Datenübersicht
Abschnitt 9 Schlussvorschriften
Inhaltsübersicht
Abschnitt 1
Allgemeine Vorschriften
§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Berichtszeitraum
§ 3
Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 4
Art und Umfang der Berichterstattung
§ 5
Form und Frist der Berichterstattung
§ 6
Anlagen
§ 7
Zusammenfassende Schlussbemerkung
§ 8
Berichtsturnus; Unterzeichnung
Abschnitt 2
Angaben zum Institut
§ 9
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 10
Zweigniederlassungen
Abschnitt 3
Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1
Risikomanagement und Geschäftsorganisation
§ 11
Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagements und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
§ 12
Vergütungssysteme
§ 13
IT-Systeme
§ 14
Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
§ 14a
Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften und für zentrale Gegenparteien gemäß der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 15
Sanierungsplanung
Unterabschnitt 2
Handelsbuch
§ 16
Vorgaben für das Handelsbuch
§ 17
Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang
Unterabschnitt 3
Eigenmittel, Kapitalquoten und Liquiditätslage
§ 18
Ermittlung der Eigenmittel
§ 19
Eigenmittel
§ 20
Kapitalpuffer
§ 21
Kapitalquoten
§ 22
Solvabilitätskennzahl bei Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung
§ 23
Liquiditätslage
Unterabschnitt 4
Offenlegung
§ 24
Offenlegungsanforderungen
Unterabschnitt 5
Anzeigewesen
§ 25
Anzeigewesen
Unterabschnitt 6
Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
§ 26
Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 27
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen
§ 28
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
§ 29
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
§ 29a
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
§ 29b
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz
Unterabschnitt 7
Gruppenangehörige Institute
§ 30
Ausnahmen für gruppenangehörige Institute
Abschnitt 4
Angaben zum Kreditgeschäft
§ 31
Berichterstattung über das Kreditgeschäft und das Verbriefungsgeschäft
§ 32
Länderrisiko
§ 33
Organkredite
§ 34
Bemerkenswerte Kredite
§ 35
Beurteilung der Werthaltigkeit von Krediten
§ 36
Einhaltung der Offenlegungsvorschriften des § 18 des Kreditwesengesetzes
§ 37
Sorgfaltspflichten für institutionelle Anleger in Bezug auf Verbriefungspositionen
Abschnitt 5
Abschlussorientierte Berichterstattung
Unterabschnitt 1
Wirtschaftliche Lage des Instituts, einschließlich der geschäftlichen Entwicklung und der Ergebnisentwicklung
§ 38
Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 39
Entwicklung der Vermögenslage
§ 40
Entwicklung der Ertragslage
§ 41
Risikolage und Risikovorsorge
Unterabschnitt 2
Erläuterungen zur Rechnungslegung
§ 42
Erläuterungen
Abschnitt 6
Angaben zu Institutsgruppen, Finanzholding- Gruppen, gemischten Finanzholding- Gruppen und Finanzkonglomeraten sowie Angaben in Konzernprüfungsberichten
§ 43
Regelungsbereich
§ 44
Ort der Berichterstattung
§ 45
In die aufsichtliche Zusammenfassung einzubeziehende Unternehmen
§ 46
Berichterstattung bei aufsichtsrechtlichen Gruppen
§ 47
Zusammengefasste Eigenmittel
§ 48
Zusätzliche Angaben
§ 49
Mindestangaben im Konzernprüfungsbericht
§ 50
Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18 und 23 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
Abschnitt 7
Sondergeschäfte
Unterabschnitt 1
Pfandbriefgeschäft
§ 51
Grundsätze der Prüfung und Darstellung pfandbriefrechtlicher Aspekte
§ 52
Prüfung und Darstellung der organisatorischen Anforderungen des Pfandbriefgesetzes
§ 53
(weggefallen)
Unterabschnitt 2
Bausparkassengeschäft
§ 54
Organisation und Auflagen
§ 55
Angaben zum Kreditgeschäft von Bausparkassen
§ 56
Angaben zur geschäftlichen Entwicklung von Bausparkassen
§ 57
Angaben zur Liquiditätslage von Bausparkassen
§ 58
Einsatz von Derivaten
§ 59
Angaben zur Ertragslage von Bausparkassen
§ 60
Darstellung des Kollektivgeschäfts sowie der Vor- und Zwischenfinanzierung bei Bausparkassen
Unterabschnitt 3
Finanzdienstleistungsinstitute
§ 61
Eigenmittel gemäß Artikel 97 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
§ 62
Vorschriften für einzelne Finanzdienstleistungsinstitute
§ 63
Ausnahmeregelung
Unterabschnitt 4
Factoring
§ 64
Angaben bei Instituten, die das Factoring betreiben
Unterabschnitt 5
Leasing
§ 65
Angaben bei Instituten, die das Finanzierungsleasing betreiben
Unterabschnitt 6
Prüfung des Depotgeschäfts oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts
§ 66
Prüfungsgegenstand
§ 67
Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 68
Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht
§ 69
Prüfung von Verwahrstellen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuchs
Unterabschnitt 7
Führung eines zentralen Registers oder eines Kryptowertpapierregisters gemäß den §§ 12 und 16 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
§ 69a
Prüfung der registerführenden Stelle gemäß § 12 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
§ 69b
Prüfung der registerführenden Stelle gemäß § 16 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere