Tarifermäßigung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft
§ 32d
Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen
§ 33
Außergewöhnliche Belastungen
§ 33a
Außergewöhnliche Belastung in besonderen Fällen
§ 33b
Pauschbeträge für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und Pflegepersonen
§ 34
Außerordentliche Einkünfte
§ 34a
Begünstigung der nicht entnommenen Gewinne
§ 34b
Steuersätze bei Einkünften aus außerordentlichen Holznutzungen
V. Steuerermäßigungen
1. Steuerermäßigung bei ausländischen Einkünften
§ 34c
§ 34d
Ausländische Einkünfte
2. Steuerermäßigung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft
§ 34e
(weggefallen)
2a. Steuerermäßigung für Steuerpflichtige mit Kindern bei Inanspruchnahme erhöhter Absetzungen für Wohngebäude oder der Steuerbegünstigungen für eigengenutztes Wohneigentum
§ 34f
2b. Steuerermäßigung bei Zuwendungen an politische Parteien und an unabhängige Wählervereinigungen
§ 34g
3. Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb
§ 35
4. Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und für die Inanspruchnahme haushaltsnaher Dienstleistungen
§ 35a
Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
5. Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
§ 35b
Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
6. Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
§ 35c
Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
VI. Steuererhebung
1. Erhebung der Einkommensteuer
§ 36
Entstehung und Tilgung der Einkommensteuer
§ 36a
Beschränkung der Anrechenbarkeit der Kapitalertragsteuer
§ 37
Einkommensteuer-Vorauszahlung
§ 37a
Pauschalierung der Einkommensteuer durch Dritte
§ 37b
Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen
2. Steuerabzug vom Arbeitslohn (Lohnsteuer)
§ 38
Erhebung der Lohnsteuer
§ 38a
Höhe der Lohnsteuer
§ 38b
Lohnsteuerklassen, Zahl der Kinderfreibeträge
§ 39
Lohnsteuerabzugsmerkmal
§ 39a
Freibetrag und Hinzurechnungsbetrag
§ 39b
Einbehaltung der Lohnsteuer
§ 39c
Einbehaltung der Lohnsteuer ohne Lohnsteuerabzugsmerkmale
§ 39d
(weggefallen)
§ 39e
Verfahren zur Bildung und Anwendung der elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale
Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen
§ 40a
Pauschalierung der Lohnsteuer für Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte
§ 40b
Pauschalierung der Lohnsteuer bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen
§ 41
Aufzeichnungspflichten beim Lohnsteuerabzug
§ 41a
Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer
§ 41b
Abschluss des Lohnsteuerabzugs
§ 41c
Änderung des Lohnsteuerabzugs
§§ 42 und 42a
(weggefallen)
§ 42b
Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber
§ 42c
(weggefallen)
§ 42d
Haftung des Arbeitgebers und Haftung bei Arbeitnehmerüberlassung
§ 42e
Anrufungsauskunft
§ 42f
Lohnsteuer-Außenprüfung
§ 42g
Lohnsteuer-Nachschau
3. Steuerabzug vom Kapitalertrag (Kapitalertragsteuer)
§ 43
Kapitalerträge mit Steuerabzug
§ 43a
Bemessung der Kapitalertragsteuer
§ 43b
Bemessung der Kapitalertragsteuer bei bestimmten Gesellschaften
§ 44
Entrichtung der Kapitalertragsteuer
§ 44a
Abstandnahme vom Steuerabzug
§ 44b
Erstattung der Kapitalertragsteuer
§ 45
Ausschluss der Erstattung von Kapitalertragsteuer
§ 45a
Anmeldung und Bescheinigung der Kapitalertragsteuer
§ 45b
Angaben zur Bescheinigung und Abführung der Kapitalertragsteuer
§ 45c
Zusammengefasste Mitteilung zur Bescheinigung und Abführung der Kapitalertragsteuer
§ 45d
Mitteilungen an das Bundeszentralamt für Steuern
§ 45e
Ermächtigung für Zinsinformationsverordnung
4. Veranlagung von Steuerpflichtigen mit steuerabzugspflichtigen Einkünften
§ 46
Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
§ 47
(weggefallen)
VII. Steuerabzug bei Bauleistungen
§ 48
Steuerabzug
§ 48a
Verfahren
§ 48b
Freistellungsbescheinigung
§ 48c
Anrechnung
§ 48d
Besonderheiten im Fall von Doppelbesteuerungsabkommen
VIII. Besteuerung beschränkt Steuerpflichtiger
§ 49
Beschränkt steuerpflichtige Einkünfte
§ 50
Sondervorschriften für beschränkt Steuerpflichtige
§ 50a
Steuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen
IX. Sonstige Vorschriften, Bußgeld-, Ermächtigungs- und Schlussvorschriften
§ 50b
Prüfungsrecht
§ 50c
Entlastung vom Steuerabzug in bestimmten Fällen
§ 50d
Anwendung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
§ 50e
Bußgeldvorschriften; Nichtverfolgung von Steuerstraftaten bei geringfügiger Beschäftigung in Privathaushalten
§ 50f
Bußgeldvorschriften
§ 50g
Entlastung vom Steuerabzug bei Zahlungen von Zinsen und Lizenzgebühren zwischen verbundenen Unternehmen verschiedener Mitgliedstaaten der Europäischen Union
§ 50h
Bestätigung für Zwecke der Entlastung von Quellensteuern in einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen Union oder der Schweizerischen Eidgenossenschaft
§ 50i
Besteuerung bestimmter Einkünfte und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen
§ 50j
Versagung der Entlastung von Kapitalertragsteuern in bestimmten Fällen
§ 51
Ermächtigungen
§ 51a
Festsetzung und Erhebung von Zuschlagsteuern
§ 52
Anwendungsvorschriften
§ 52a
(weggefallen)
§ 52b
(weggefallen)
§ 53
(weggefallen)
§ 54
(weggefallen)
§ 55
Schlussvorschriften (Sondervorschriften für die Gewinnermittlung nach § 4 oder nach Durchschnittssätzen bei vor dem 1. Juli 1970 angeschafftem Grund und Boden)
§ 56
Sondervorschriften für Steuerpflichtige in dem in Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet
§ 57
Besondere Anwendungsregeln aus Anlass der Herstellung der Einheit Deutschlands
§ 58
Weitere Anwendung von Rechtsvorschriften, die vor Herstellung der Einheit Deutschlands in dem in Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet gegolten haben
§§ 59 bis 61
(weggefallen)
X. Kindergeld
§ 62
Anspruchsberechtigte
§ 63
Kinder
§ 64
Zusammentreffen mehrerer Ansprüche
§ 65
Andere Leistungen für Kinder
§ 66
Höhe des Kindergeldes, Zahlungszeitraum
§ 67
Antrag
§ 68
Besondere Mitwirkungspflichten und Offenbarungsbefugnis
§ 69
Datenübermittlung an die Familienkassen
§ 70
Festsetzung und Zahlung des Kindergeldes
§ 71
Vorläufige Einstellung der Zahlung des Kindergeldes
§ 72
(weggefallen)
§ 73
(weggefallen)
§ 74
Zahlung des Kindergeldes in Sonderfällen
§ 75
Aufrechnung
§ 76
Pfändung
§ 76a
(weggefallen)
§ 77
Erstattung von Kosten im Vorverfahren
§ 78
Übergangsregelungen
XI. Altersvorsorgezulage
§ 79
Zulageberechtigte
§ 80
Anbieter
§ 81
Zentrale Stelle
§ 81a
Zuständige Stelle
§ 82
Altersvorsorgebeiträge
§ 83
Altersvorsorgezulage
§ 84
Grundzulage
§ 85
Kinderzulage
§ 86
Mindesteigenbeitrag
§ 87
Zusammentreffen mehrerer Verträge
§ 88
Entstehung des Anspruchs auf Zulage
§ 89
Antrag
§ 90
Verfahren
§ 91
Datenerhebung und Datenabgleich
§ 92
Bescheinigung
§ 92a
Verwendung für eine selbst genutzte Wohnung
§ 92b
Verfahren bei Verwendung für eine selbst genutzte Wohnung
§ 93
Schädliche Verwendung
§ 94
Verfahren bei schädlicher Verwendung
§ 95
Sonderfälle der Rückzahlung
§ 96
Anwendung der Abgabenordnung, allgemeine Vorschriften
§ 97
Übertragbarkeit
§ 98
Rechtsweg
§ 99
Ermächtigung
XII. Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung
§ 100
Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung
XIII. Mobilitätsprämie
§ 101
Bemessungsgrundlage und Höhe der Mobilitätsprämie
§ 102
Anspruchsberechtigung
§ 103
Entstehung der Mobilitätsprämie
§ 104
Antrag auf die Mobilitätsprämie
§ 105
Festsetzung und Auszahlung der Mobilitätsprämie
§ 106
Ertragsteuerliche Behandlung der Mobilitätsprämie
§ 107
Anwendung der Abgabenordnung
§ 108
Anwendung von Straf- und Bußgeldvorschriften der Abgabenordnung
§ 109
Verordnungsermächtigung
XIV. Sondervorschriften zur Bewältigung der Corona-Pandemie
§ 110
Anpassung von Vorauszahlungen für den Veranlagungszeitraum 2019
§ 111
Vorläufiger Verlustrücktrag für 2020 und 2021
XV. Energiepreispauschale
§ 112
Veranlagungszeitraum, Höhe
§ 113
Anspruchsberechtigung
§ 114
Entstehung des Anspruchs
§ 115
Festsetzung mit der Einkommensteuerveranlagung
§ 116
Anrechnung auf die Einkommensteuer
§ 117
Auszahlung an Arbeitnehmer
§ 118
Energiepreispauschale im Einkommensteuer-Vorauszahlungsverfahren
§ 119
Steuerpflicht
§ 120
Anwendung der Abgabenordnung
§ 121
Anwendung von Straf- und Bußgeldvorschriften der Abgabenordnung
§ 122
Nichtberücksichtigung als Einkommen bei Sozialleistungen, Unpfändbarkeit
XVI. (weggefallen)
§ 123
(weggefallen)
§ 124
(weggefallen)
§ 125
(weggefallen)
§ 126
(weggefallen)
Anlage 1
(zu § 4d Absatz 1) Tabelle für die Errechnung des Deckungskapitals für lebenslänglich laufende Leistungen von Unterstützungskassen
Anlage 1a
(zu § 13a) Ermittlung des Gewinns aus Land- und Forstwirtschaft nach Durchschnittssätzen
Anlage 2
(zu § 43b) Gesellschaften im Sinne der Richtlinie 90/435/EWG
Anlage 3
(zu § 50g)
Nicht amtlicher Hinweis:
Inhaltsübersicht (zu § 7c) Kursivdruck: § 7c tritt gem. Art. 39 Abs. 7 G v. 12.12.2019 I 2451 bedingt zukünftig in Kraft